Международный секретариат G-Global г.Астана, ул.Темирказык, 65, офис 116 тел.: 7(7172) 278903

                                                      Аймурзина Б.Т., д.э.н., доцент

                                                      Каменова М.Ж., д.э.н., профессор                                    

Казахский университет  экономики, финансов и международной торговли, 

Казахстан, 010005, г. Астана, Жубанова, 7

Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

                                                                                               Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКАЯ СРЕДА В СОВРЕМЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ

ПОЛИТИКЕ КАЗАХСТАНА

 

  Аннотация

            Одной из сложных экономических задач в современной финансовой политике Казахстана является поддержание темпов развития экономики в условиях мировой финансовой нестабильности. Курс на экономический рост предполагает активизацию развития  предпринимательства и повышение его роли в национальной экономике. Предпринимательство как особый способ хозяйственной деятельности призвано стимулировать многообразие форм хозяйствования,  усиление внутрихозяйственного развития, расширение занятости населения и реализацию конкурентных преимуществ Казахстана в международном разделении труда. Предпринимательская среда и реальный сектор экономики больше всего подверглись негативному влиянию глобального кризиса. Несмотря на это, отечественная экономика продолжает показывать положительную динамику в это нелегкое время.  Проводятся реформы, направленные на улучшение ключевых характеристик бизнес-среды, диверсификации экономики и более активному освещению инвестиционных  возможностей в стране.

 

Ключевые слова: предпринимательство, малое и среднее предпринимательство, финансовая политика, кредит, прибыль, убыток                                                

 

 

Высокая значимость кардинального улучшения и расширения бизнес-среды  нашла отражение в Послании Президента Назарбаева Н.А. от 31 января 2017 г. «Третья модернизация Казахстана: глобальная конкурентоспособность» где отмечено, что одной из наших стратегических целей является обеспечение к 2050 году вклада малого и среднего бизнеса в ВВП страны не менее 50% [1].

Реализация приоритетов, связанных в продвижением Казахстана в число наиболее конкурентоспособных и динамично развивающихся государств мира, невозможна без активизации роли предпринимательства во всех сферах экономики. Анализ публикаций и официальных документов, посвященных проблемам стратегического развития Казахстана, его успешной интеграции в мировую экономику, модернизации структуры отечественной экономики и формированию социально- ориентированного общества показал, что развитию предпринимательской деятельности руководством страны придается первостепенное значение.

Предпринимательская деятельность – универсальная общеэкономическая функция любой общественно-экономической формации, представляющая собой экономический и социальный феномен. Впервые термин «предприниматель»  (entrepreneur) был введен в экономическую теорию в ХVIII веке Р.Катильоном. Он обнаружил, что расхождение между рыночным спросом и предложением создают возможности покупать дешево, а продавать дороже. Именно этот тип сделок, по мнению Р.Катильона приводит конкурентные рынки в состояние равновесия [2]. Место и роль предпринимательства нашли отражение в трудах А.Маршалла, Д.Шумпеттера, А.Хоскинга [3,4,5].

Анализ современных научных взглядов ученых по вопросам теории предпринимательства позволяет выделить ряд положений:

- предпринимательство следует рассматривать как деятельность, удовлетворяющую потребности различных субъектов, в первую очередь человеческие потребности;

-важнейшими участниками предпринимательских отношений выступают различные контрагенты: производитель (продавец) - покупатель – заемщик кредитор, которые функционируют в конкурентной экономической  среде, развитие которой направлено на активизацию экономической деятельности;

- предпринимательскую деятельность необходимо понимать шире, чем решение управленческих задач, так как она предполагает непрерывный процесс управления инновационными процессам на основе реализации таких функций менеджмента как планирование, организация, поиск необходимых ресурсов, формирование бюджета, управление и контроль.

К базовым характеристикам предпринимательства относится наличие экономической свободы, предполагающей наличие у хозяйствующего субъекта определенных прав на самостоятельность при принятии управленческих решений [6].

Уровень развития предпринимательства напрямую определяет состояние экономики и ее конкурентоспособность.  Нам представляется, что в первую очередь, речь должна идти о степени развития малого и среднего бизнеса(МСБ)

Как показывает ситуация дальнейшее эффективное развитие малого и среднего предпринимательства (МСП) сдерживается существенными недостатками финансового характера, к которым можно отнести недостаточные объемы финансовой поддержки. Для рыночной экономики характерна множественность источников финансового обеспечения производственных затрат, форм и методов, принципов и условий финансирования. Оптимизация соотношения между формами финансового обеспечения осуществляется государством путем применяемой им финансовой политики [7,8,9,10].

Современная финансовая политика Казахстана направлена на создание благоприятной предпринимательской среды. За 2015 год ВВП Казахстана достиг 40,8 трлн. тенге, увеличившись по сравнению с 2006 годом почти в 4 раза (рисунок 1). Структура ВВП сохраняет доминирующие сырьевую и торгово-посредническую компоненты, о чем говорят высокая доля горнодобывающей промышленности, а также высокая доля торговли и операций с недвижимым имуществом в структуре производства услуг [11,12,13,14].

Рисунок 1 – Валовой внутренний продукт, млрд. тенге [15].

Опыт развитых государств показывает, что МСП  в развитых государствах имеет большие преимущества благодаря государственной финансовой поддержке.  Правительство Казахстана реализует программу «Дорожная карта бизнеса-2020» [16].

Для ускорения процесса восстановления создаются новые конкурентоспособные предприятия.  Вследствие этого, основная цель осуществляемой политики поддержки МСП заключена в обеспечении необходимых условий для бизнеса, а также повышении конкурентоспособности субъектов МСП. Так, по итогам 2015 года в Казахстане  доля активных субъектов в общем количестве зарегистрированных субъектов МСП в Казахстане составила 83,9%, что выше уровня 2011 года (рисунок 1).

Рисунок 2- Доля активных субъектов в общем количестве зарегистрированных субъектов МСП,% [15].

Динамика данного показателя за период с 2011 по 2015 год имеет следующую тенденцию: так, доля активно занятого в МСП населения в 2012 к 2014 г понизилась на 5,1%, а в 2014 к 2015 г. увеличилась на 27,9%.

Как видно из представленных данных, доля активных субъектов МСП в разрезе по отраслям на 2015 год выглядит следующим образом: сельское хозяйство 1,9%, относительно 2011 повышение на 0,7 %; промышленность 4,0%, снижение на 0,2%; строительство – 2,3%, повышение на 0,9%, оптовая и розничная торговля занимает в среднем почти 54% (рисунок 3).

Рисунок 3 - Структура занятых в индивидуальном предпринимательстве по видам экономической деятельности, %[15]

Несмотря положительную тенденцию развития малого и среднего предпринимательства отмечается низкий вклад МСП в ВВП – 24,9%, что  относительно развитых государств  значительно ниже, (Сингапур – 84%, США – 52, Германия – 67%,  Китай – 62%, Япония - 53%), и вызван тем, что наибольшую долю в ВВП Казахстана создает крупный бизнес (горно-металлургическим и нефтяным секторами) (рисунок 4).

Рисунок 4 - Оценка вклада малого и среднего предпринимательства в валовой внутренний продукт, % [15].

Согласно аналитического доклада «Ведение бизнеса в 2017 году»  году первое место по суммарной степени благоприятности условий для предпринимательской деятельности заняла Новая Зеландия, далее  Сингапур, бывший лидером рейтинга в течение девяти лет подряд. В первую десятку стран-лидеров также вошли: Дания, Гонконг, Южная Корея, Норвегия, Великобритания, Соединённые Штаты Америки, Швеция и Македония.  Рейтинг стран мира по показателю благоприятствия ведения бизнеса включает 10 индикаторов, одним из которых являются  кредитование и налогообложение [17].

Основными  факторами, сдерживающими развитие данного сектора по результатам мониторинга, являются недостаточный спрос на внутреннем и внешнем рынке, высокий уровень налогообложения, высокий процент коммерческого кредита, недостаток финансовых средств, низкие показатели финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц малого и среднего предпринимательства [18,19].

Рисунок 5 -Выпуск продукции субъектами предпринимательства, млрд. тенге [15]

Несмотря на то, что выпуск продукции юридическими лицами малого предпринимательства, объем которого за 2011-2015 годы вырос почти в 7 раз, статистика показывает отрицательные результаты финансово-хозяйственной деятельности (рисунок 5,6).

Рисунок 6 - Прибыль (убыток) до налогообложения финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц малого и среднего предпринимательства, млрд. тг. [15]

Опыт  развитых государств показывает, что порядка 90% кредитных средств выдается именно под гарантии государства [20]. В Казахстане действует также система государственного кредитования, являющаяся основой всех государственных программ по поддержке малого и среднего бизнеса. Однако отмечено, ее объема не хватает на покрытие всех нужд МСП [21].  В связи с этим, важную роль в развитии предпринимательства играют кредиты банков второго уровня (таблица 1).

Таблица 1- Кредиты банков субъектам малого предпринимательства в разрезе отраслей экономики, млн. тенге

Отрасли

2012

2013

2014

2015

2016

Всего по республике

1412005

1283439,6

1 787 767

2 060 455

3 104 912

промышленность

186531

152384,1

228 889

320 957

396 032

%

13,2

11,8

12,8

15,5

12,7

сельское хозяйство

53651

42816,8

79 895

84 620

207 013

%

3,7

3,3

4,4

4,1

6,6

строительство

229448

133289,8

232 983

268 610

405 493

%

16,2

10,3

13,0

13,0

13,0

транспорт

49513

57118,825

84 573

136 976

148 267

%

3,5

4,4

4,7

6,6

4,7

связь

21038

21246,9

21 987

17 431

15 845

%

1,4

1,6

1,2

0,8

0,5

торговля

460457

392932,3

602 815

663 407

1 203 390

%

32,6

30,6

33,7

32,1

38,7

другие отрасли

411367

483650,7

536 626

568 455

728 871

%

29,1

37,6

30,0

27,5

23,4

Примечание: составлено по данным Национального Банка РК [23]

Так, данные таблицы 1 показывают, что объем выданных кредитов за 2012-2016 годы вырос  до 3104, 9 млрд. тенге или почти в 2 раза.  При этом, наибольший удельный вес кредитования приходится на торговлю показатель которого в 2015 году составил 38,7% от общей суммы, далее строительство 13% и промышленность 12,7%.

Сокращение доходов от экспорта и покупательского спроса, рост цен на импортируемые услуги и сырье, а также сохраняющийся высокий уровень валютного риска способствовали ухудшению финансово-экономических показателей, в том числе показателей свободной ликвидности в сегменте бизнеса [22]. В результате наблюдался высокий спрос на кредитные ресурсы для пополнения оборотных средств (таблица

 

средний и крупный бизнес

малый бизнес

1 к 2015

2 к2015

3 к2015

4 к2015

1 к2016

2 к2016

1 к2015

2 к2015

3 к2015

4 к2015

1 к2016

2 к2016

 - приобретение оборотных средств

       1 046  

       1 185  

     1 232  

       1 446  

     1 033  

     1 112  

           136  

      193  

       147  

     194  

         261  

    444  

 - приобретение основных фондов

             40  

             61  

           47  

             29  

           23  

           23  

             28  

        23  

          31  

        35  

            26  

       24  

 - приобретение приватизируемых государственных объектов

              -    

               -    

            -    

               -    

             -    

            -    

               -    

          -    

           -    

         -    

             -    

        -    

 - новое строительство и реконструкцию

             17  

             14   

           39  

             22  

           19  

           22  

             15  

        42  

          27  

        26  

            16  

       29  

 - строительство и приобретение жилья гражданами

              -    

               -     

            -    

               -    

             -    

            -    

                0  

           0  

            0  

          0  

              0  

         0  

 - приобретение ценных бумаг

              -    

                2  

             6  

             62  

           11  

             0  

             10  

        17  

          12  

          0  

             -    

         0  

 - прочие

          157  

           152  

        212  

           229  

         175  

        184  

             45  

        68  

          80  

     149  

         144  

       87  

объем выданных займов

       1 261  

       1 414  

     1 536  

       1 787  

     1 260  

     1 341  

           234  

      342  

       298  

     405  

         447  

    583  

2)

Таблица 2-Кредитование  сегмента  бизнеса  по  целям кредитования, % [23]

Возросший спрос  на кредит, повышение средневзвешенных ставок кредитования МСП в тенге в 2016 году до 20,36% связан в первую очередь сезонными факторами (налоговый период, закуп сырья и выплаты по обязательствам). Стабилизация ситуации на денежном рынке, увеличение объемов ликвидности и улучшение ряда внешних факторов вели к процессу восстановления предложения и снижению дефицита в заемных средствах (рисунок 7).

Рисунок 7 - Средневзвешенные  ставки  кредитования МСП, % годовых [23]

                 Финансовые проблемы проявляются, прежде всего, в отсутствии доступа к кредитованию в коммерческих учреждениях (в связи с ужесточением условий и ростом процентных ставок по кредитам), в сокращении платежеспособного спроса на продукцию предприятий МСП,  просроченной кредиторской задолженности предприятий перед коммерческими банками, лизинговыми компаниями.

Таким образом, основными путями совершенствования финансового стимулирования МСП должны быть:

  • постепенное совершенствование условий кредитования с целью упрощения процедур получения займа, улучшение сервисного обслуживания, увеличения срока кредитования, а уже после на понижение процентных ставок, разработка программы льготного кредитования;
  • развитие проектов «start up». Значительную поддержку в данном случае должны проявить Гарантийные фонды содействия кредитованию МСБ, выступив в качестве гаранта стартующих проектов, а также перспективных проектов;
  • развитие кредитных программ. Рекомендовать коммерческим банкам, инвестиционно-финансовым компаниям апробировать на местах внедрение фактор-схем, по обеспечению факторинговыми услугами предпринимательство.

Меры бюджетной поддержки:

  • сформировать механизм справедливого распределения бюджетных средств, направляемых властью на проекты развития МСП в регионах с целью выравнивания между ними диспропорций;
  • осуществление инфраструктурных проектов для МСП на основе софинансирования и дальнейшей финансовой поддержки венчурных фондов,  бизнес-инкубаторов и т.п.;
  • масштабное внедрение уже существующих механизмов субсидирования части процентной ставки по кредитным займам МСП, гарантийных схем [24].

Для решения проблем финансового обеспечения  МСП  следует  предоставлять налоговые льготы банкам второго уровня, микрокредитным организациям, кредитующим МСП и т.д. [25].

В целом основными задачами государственной финансовой политики в области предпринимательства должны стать:

  • удовлетворение потребностей предпринимательства  в заемных ресурсах под гарантии государства и оказание финансовой поддержки предприятиям МСП Казахстана [26,27];
  • определение основных приоритетов бюджетной и финансовой поддержки государства малым и средним предпринимателям;
  • разработка ключевых направлений государственной политики в сфере финансового обеспечения МСП на основе рейтинга Всемирного банка и принципов распределения бюджетных средств между регионами Казахстана;
  • реализация инфраструктурных проектов, снижающих издержки для ведения бизнеса.

Литература

  1. Послание Президента Назарбаева Н.А. от 31 января 2017 г. «Третья модернизация Казахстана: глобальная конкурентоспособность», Астана. akorda.kz
  2. Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе. –М., 1994. – с.426.
  3. Маршалл А. Принципы экономической науки. М., 1993
  4. Шумпетер, Д. Теория экономического развития / Д. Шумпетер ; пер. с англ. — М. : Прогресс, 1982. 187.
  5. Хоскинг А. Курс предпринимательства: Практическое пособие: Пер. с англ. - М.:Международные отношения, 1993.-352 с.
  6. Каменова М.Ж., Ахметова К.А. Развитие предпринимательства – основа формирования конкурентоспособной экономики. Научный финансово-экономический журнал «Государственный аудит» №4(13) 2013, г. Астана, стр.38-42.
  7. Нурумов А.А. Налоги и финансы рыночной экономики. Астана: Елорда, 2004.-110стр, 304 с.
  8. Зейнельгабдин А.Б. Финансовая система: Казахстана: становление и развитие: монография. Астана: Изд. КазУЭФиМТ, 2008, -226 стр.
  9. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов -2 из. Перераб. и допол. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003, 269 с.
  10. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Под редакцией акад. Г.Б. Поляка.- 2-е изд., перераб и дополн. – М.: ЮНИТИИ-ДАНА, 2009.-527 с., стр. 519.
  11. Интыкбаева С.Ж.Государственные финансы, Учебное пособие, Алматы, 2007 год., 240 с.
  12. Ли В.Д. Государственные финансы и инвестиции в транзитной экономике: Учебное пособие.- Алма-Ата: АТиСО, 2002 – 140 с.
  13. Шыныбеков Д.А. Финансовые аспекты глобализации: формы проявления и проблемы их регулирования в Казахстане: Автореф.дис.на соиск.учен.степ.д-ра экон.наук (08.00.10) Ун-т Междунар.бизнеса. - Алматы, 2006. - 51с.
  14. Кучукова Н.К. Финансово-экономические аспекты модернизации казахстанской экономики // Материалы Международной научно-практической конференции «Проблемы экономической, социальной и политической модернизации Республики Казахстан». – Астана: ИэиФ КазЭУ им.Т.Рыскулова, 2006. – С.18-28.
  15. Статистика// Комитет статистики Министерства национальной экономики Республики Казахстан// www.stat.kz.
  16. Программа «Единая программа поддержки и развития бизнеса «Дорожная карта бизнеса 2020». Постановление Правительства Республики Казахстан от 31 марта 2015 года №168
  17. Доклад Всемирного Банка «Ведение бизнеса в 2017 году». vk.com/worldbank
  18. Тенденции кредитования 1 полугодие 2016. Национальный Банк Казахстана. nationalbank.kz 
  19. Бабич С. Роль малого бизнеса за рубежом // Консультант директора. 2009. - № 15, - с. 75
  20. Хусаинов М.К, Исоков А.А. Исследование зарубежного опыта финансирования и поддержки малого и среднего предпринимательства // Бизнес в законе. Экономико-юридический журнал. -2012. - № 2. – с. 34
  21. Доклад о конкурентоспособности Казахстана. Астана, 2014 г.
  22. Тенденции кредитования 2 полугодие 2015. Национальный Банк Казахстана. nationalbank.kz 
  23. Статистика// Национальный банк Республики Казахстан// www.nationalbank.kz.
  24. Аймурзина Б.Т., Берстембаева Р.К. Проблемы финансового обеспечения малого среднего бизнеса в Казахстане. Научно-практический журнал «Транзитная экономика» №3 (103), 2015, г.Алматы, стр. 20-33.
  25. Андреева И. О критериях выделения малого и среднего бизнеса// Общество и экономика. 2012. - № 7.- с. 80
  26. Бондаренко В. Малые предприятия в системе кластеров// Малое предприятие. -2011.- № 11.- с. 211
  27. Аймурзина Б.Т. Совершенствование форм и методов антикризисного управления предприятием при угрозе банкротства. Путь науки. Международный научный журнал, №3(13), 2015 год, Волгоград. Стр. 54-57

Партнеры G Global

  • 001_3.jpg
  • 002.jpg
  • 002.png
  • 004.jpg
  • 004_2.jpg
  • 009.png
  • 15.png
  • ASEF_HORIZONTAL_5C_PNG.png
  • Bloomberg_logosvg.png
  • IOFS_logo.png
  • Logo.png
  • Offizielles_Logo_des_Europischen_Forum_Alpbach.png
  • Silok.png
  • Без названия.jpg